مخاطر الائتمان

من ويكيبيديا، الموسوعة الحرة
اذهب إلى التنقل اذهب إلى البحث

مخاطر الائتمان هي مخاطر التخلف عن سداد الديون التي قد تنشأ عن فشل المقترض في سداد المدفوعات المطلوبة.[1]

نبذة[عدل]

في البداية تتمثل المخاطرة في المقرض وتتضمن خسارة رأس المال والفوائد، وتعطيل التدفقات النقدية، وزيادة تكاليف التحصيل.[2] قد تكون الخسارة كاملة أو جزئية.[3]

في سوق تتسم بالكفاءة، سوف تترافق المستويات الأعلى من مخاطر الائتمان مع ارتفاع تكاليف الاقتراض. لهذا السبب، يمكن استخدام مقاييس تكاليف الاقتراض مثل فرق العائد لاستنتاج مستويات مخاطر الائتمان بناءً على تقييمات المشاركين في السوق.[4]

الخسائر[عدل]

يمكن أن تنشأ الخسائر في عدد من الظروف، على سبيل المثال:[5]

  • قد يفشل المستهلك في سداد دفعة مستحقة على قرض رهن عقاري أو بطاقة ائتمان أو أي قرض آخر.
  • الشركة غير قادرة على سداد ديون الرسوم الثابتة أو المتغيرة المضمونة بالأصول.
  • لا يدفع النشاط التجاري أو المستهلك فاتورة تجارية عند الاستحقاق.
  • الأعمال التجارية لا تدفع أجور الموظف المكتسبة عند استحقاقها.
  • لا يقوم مُصدر السندات التجارية أو الحكومية بتسديد دفعة على قسيمة أو دفعة أساسية عند الاستحقاق.
  • لا تدفع شركة التأمين المعسرة التزامًا بالوثيقة.
  • لن يقوم بنك معسر بإعادة الأموال إلى المودع.
  • تمنح الحكومة الحماية من الإفلاس للمستهلك أو الأعمال المعسرة.

تقليل المخاطر[عدل]

لتقليل مخاطر الائتمان للمقرض، يجوز للمقرض إجراء فحص ائتماني للمقترض المحتمل، وقد يطلب من المقترض الحصول على تأمين مناسب، مثل تأمين الرهن العقاري، أو طلب ضمان على بعض أصول المقترض أو ضمان من طرف ثالث.[6]

يمكن للمقرض أيضًا الحصول على تأمين ضد المخاطر أو بيع الديون إلى شركة أخرى. بشكل عام كلما زادت المخاطر ارتفع سعر الفائدة الذي سيُطلب من المدين دفعه على الدين.[7] تنشأ مخاطر الائتمان بشكل رئيسي عندما يكون المقترضون غير قادرين أو غير راغبين في الدفع.[8]

المراجع[عدل]

  1. ^ "Principles for the Management of Credit Risk – final document". Basel Committee on Banking Supervision. BIS. September 2000. Retrieved 13 December 2013. Credit risk is most simply defined as the potential that a bank borrower or counterparty will fail to meet its obligations in accordance with agreed terms.
  2. ^ "Huang and Scott: Credit Risk Scorecard Design, Validation and User Acceptance" (PDF). Archived from the original (PDF) on 2012-04-02. Retrieved 2011-09-22.
  3. ^ "Edelman: Risk-based pricing for personal loans" (PDF). Archived from the original (PDF) on 2012-04-02. Retrieved 2011-09-22.
  4. ^ Berger, Allen N., and Gregory F. Udell. "Collateral, loan quality and bank risk."Journal of Monetary Economics 25.1 (1990): 21–42.
  5. ^ Jarrow, R. A.; Lando, D.; Turnbull, S. M. (1997). "A Markov Model for the Term Structure of Credit Risk Spreads". Review of Financial Studies. 10 (2): 481–523. doi:10.1093/rfs/10.2.481. ISSN 0893-9454. S2CID 154117131.
  6. ^ Altman, Edward I., and Anthony Saunders. "Credit risk measurement: Developments over the last 20 years." Journal of Banking & Finance 21.11 (1997): 1721–1742.
  7. ^ Mester, Loretta J. "What’s the point of credit scoring?." Business review 3 (1997): 3–16.
  8. ^ Brigo, Damiano; Andrea Pallavicini (2007). Counterparty Risk under Correlation between Default and Interest Rates. In: Miller, J., Edelman, D., and Appleby, J. (Editors), Numerical Methods for Finance. Chapman Hall. ISBN 978-1-58488-925-0.Related SSRN Research Paper

روابط خارجية[عدل]